Сотрудничество с налоговыми консультантами: модели партнёрства для бухгалтеров и как показать их на сайте

Почему налоговый консультант – ваш главный партнёр

Бухгалтерия и налоговое консультирование – две половины одной задачи. Вы следите за тем, чтобы документы предприятия каждый месяц были правильно проведены, а зарплата рассчитана вовремя. Налоговый консультант строит на этом: предварительные декларации, отчётность, годовые декларации, налоговое планирование. Чем лучше обе половины подходят друг к другу, тем меньше работы у клиента и тем реже возникают вопросы в конце года.

В Германии это сотрудничество не опция, а основа бизнеса. Ваши полномочия заканчиваются на текущих проводках и текущем расчёте зарплаты, всё остальное делает налоговый консультант. Если вы хотите привлекать клиентов, вы должны уметь объяснить им, кто берёт на себя остальное. Многие предприниматели ищут в Google именно это: «Steuerberater und Buchhalter» (налоговый консультант и бухгалтер), «Bilanzbuchhalter oder Steuerberater», «в чём разница». Сайт, который отвечает на эти вопросы, их и получает.

В Австрии ситуация спокойнее, потому что Bilanzbuchhalter:innen и Buchhalter:innen по Bilanzbuchhaltungsgesetz 2014 (BiBuG, закон о бухгалтерских профессиях) могут больше делать сами. И всё же вашим клиентам налоговый консультант нужен для деклараций по подоходному налогу, налогу на прибыль и НДС, для обжалования и для налогового планирования. Надёжная партнёрская канцелярия, которую вы можете назвать, и здесь остаётся аргументом. Как привлекать клиентов в целом, рассказывает руководство Как бухгалтеру привлекать клиентов; эта статья глубже разбирает само сотрудничество.

Кто что может? Бухгалтерия и налоговое консультирование в сравнении

Прежде чем планировать сотрудничество или описывать его на сайте, вам нужно ясно видеть границы. Следующий обзор упрощён; решающим является текст закона, в Австрии также профессиональная группа UBIT и Bilanzbuchhaltungsbehörde (ведомство по бухгалтерским профессиям), в Германии Steuerberaterkammer (палата налоговых консультантов).

Для вашей рекламы границу проводит § 8 Abs. 4 StBerG: вы можете указывать на свои полномочия, называть себя «Buchhalter:in» (бухгалтер) и рекламировать себя квалификациями «Geprüfte:r Bilanzbuchhalter:in» или «Steuerfachwirt:in», при этом UWG (закон о недобросовестной конкуренции) действует без ограничений. Поэтому каждое описание услуги должно звучать так, чтобы никто не ожидал налоговой консультации, UStVA или годовой отчётности. Какие формулировки оспорили суды, описано в руководстве Реклама бухгалтера в Германии. Австрийский объём полномочий подробно объясняет статья Как стать бухгалтером-балансистом в Австрии.

Четыре модели сотрудничества в обзоре

«Сотрудничество» может означать очень разные вещи. Для вашего сайта, договоров и цен решающее значение имеет, кто кого нанимает: работаете ли вы напрямую на клиента или на налоговую канцелярию, которая остаётся ответственной перед клиентом?

Партнёрство по рекомендациям и разделение работы

Первые две модели – норма для большинства бухгалтерских бюро. Клиент заключает с вами договор на текущую бухгалтерию, а с канцелярией – на отчётность и декларации. Вы не продаёте услуги налогового консультанта вместе со своими, не включаете их в предложение и не выставляете за них счёт. В Германии это обязательно, иначе вы предлагали бы помощь в налоговых делах, которая вам не разрешена. В Австрии даже само предложение годовых налоговых деклараций было бы наказуемо по § 124 WTBG 2017.

Выгода для клиентов: они получают обе услуги от сыгранной команды и не пересылают данные туда-сюда сами. Выгода для вас: канцелярия передаёт вам предприятия, бухгалтерию которых не хочет вести сама, а вы ей – клиентов, которым нужна отчётность или консультация.

Фриланс для налоговой канцелярии

Многие бухгалтеры начинают как внештатные сотрудники канцелярии, часто бывшего работодателя. Это даёт предсказуемую загрузку, но и зависимость. Три вопроса стоит прояснить заранее:

• Гонорар: Считайте по своей часовой ставке, а не по прежней зарплате. Программы, страховку, отпуск и болезнь вы несёте сами. Паушальные ставки за строку проводки или за расчётный лист распространены и в работе с канцеляриями; как строить модели цен, показывает статья Модели цен для бухгалтерских бюро.
• Конфиденциальность: Немецкие налоговые консультанты обязаны в текстовой форме обязать к конфиденциальности поставщиков услуг, получающих доступ к данным клиентов (§ 62a StBerG). В Австрии вы сами обязаны хранить тайну по § 39 BiBuG. Зафиксируйте и то и другое письменно, а также защиту данных.
• Мнимая самозанятость: Если в Германии вы работаете почти только на одну канцелярию, по её указаниям и с её средствами, пенсионное страхование может признать это зависимой занятостью. Процедура определения статуса по § 7a SGB IV даёт ясность. Собственные клиенты, собственные программы и собственный сайт – сильные признаки настоящей самостоятельности.

Важно для вашего сайта: за то, что канцелярия поручает вам как фрилансеру, перед своими клиентами отвечает она. На собственном сайте вы всё равно рекламируете только то, что можете сами предлагать клиентам. «Поддержка налоговых канцелярий в текущей бухгалтерии» – хорошая формулировка; «годовая отчётность для канцелярий» в Германии – нет.

Совместные структуры

В Австрии возможны и совместные общества представителей бухгалтерских профессий и налоговых консультантов, если выполнены требования обоих профессиональных законов. Это интересно бюро, которые хотят постоянно предлагать бухгалтерию и годовые декларации из одних рук. В Германии возможности значительно уже, потому что самостоятельные бухгалтеры не относятся ни к одной профессии с обязательным членством в палате. Общий офис или общий адрес там стоит создавать только после консультации с палатой налоговых консультантов партнёрской канцелярии и в любом случае выступать так, чтобы никто не принял вас за часть налоговой консультации.

Без комиссий: что разрешено, а что нет

У сотрудничества с налоговыми консультантами есть жёсткая граница: деньги за рекомендации. В Германии по § 9 StBerG недопустимо передавать или получать часть вознаграждения или иные выгоды за посредничество в поручениях, прямо также в отношениях с третьими лицами. В Австрии § 84 WTBG 2017 запрещает налоговым консультантам принимать и выплачивать комиссии и передавать поручения с условием комиссии. Канцелярия, которая договаривается с вами о премии за рекомендацию, рискует дисциплинарным производством, а вы рискуете партнёрством.

Эти правила действуют и для других каналов рекомендаций, например через банки, центры для основателей бизнеса или партнёров по программам. Как рекомендации работают без комиссий и что после этого должен обеспечить ваш сайт, описано в руководстве Рекомендации для канцелярий.

Страница партнёров на вашем сайте

Фраза вроде «Мы сотрудничаем с налоговыми консультантами» в подвале никому не помогает. Отдельная страница «Сотрудничество с вашим налоговым консультантом» или «Наши партнёрские канцелярии», напротив, отвечает на вопрос, который задаёт себе каждый потенциальный клиент: кто что для меня делает и должен ли я сам всё согласовывать? Одновременно это место, где вы открыто и понятно показываете объём своих полномочий, что в Германии отвечает требованиям § 8 StBerG и UWG.

Называйте партнёрские канцелярии только с их явного согласия, а логотип показывайте, только если канцелярия предоставила его вам для этого. Налоговые консультанты должны следить за тем, чтобы и реклама, которую делают для них другие, соответствовала их профессиональному праву; согласованный текст избавит обе стороны от неприятностей. Избегайте также выражений, намекающих на несуществующую корпоративную связь: «Egger & Partner» в названии в Германии зарезервировано за партнёрскими обществами (§ 11 PartGG). «Наши партнёры по сотрудничеству» как заголовок страницы, напротив, не вызывает проблем.

Как объяснить клиентам разницу

«Бухгалтер-балансист или налоговый консультант – кто мне нужен?» – один из самых частых вопросов, которые предприниматели задают поисковикам и всё чаще ИИ-ассистентам. Кто ясно отвечает на него на своём сайте, того находят и цитируют. Важна точка зрения клиента: он хочет знать не объём ваших полномочий, а что он получит у кого и сколько это стоит.

Именно «дешевле налогового консультанта» – классика, которая вредит в обеих странах: она внушает, что вы предлагаете то же самое, и раздражает как раз те канцелярии, которые должны передавать вам клиентов. Лучше такая фраза: «Текущую бухгалтерию ведём мы, чтобы ваш налоговый консультант мог сосредоточиться на отчётности и консультировании.» Как построить остальные страницы услуг, показывает статья о сайте для бухгалтерского бюро.

Сотрудничество в повседневной работе: как проходит передача

Как найти партнёрские канцелярии и обратиться к ним

Лучшие партнёры – канцелярии в вашем регионе, которые подходят вашим целевым группам и работают в той же или совместимой программе. Обращайтесь к ним конкретно: какие дела вы берёте, начиная с какого размера, как проходит передача и когда у вас есть свободные мощности. В Германии письмо или личное обращение не вызывают проблем; для рекламных e-mail в обеих странах действуют более строгие правила, они объяснены в руководстве Как бухгалтеру привлекать клиентов.

Ваш сайт при этом – ваша визитная карточка для канцелярии. Раздел «Для налоговых канцелярий» с программами, специализацией и порядком работы показывает, что вы знаете границы и работаете профессионально. Добавьте в свою подпись e-mail профессиональное звание и ссылку на страницу партнёров, чтобы каждое письмо в канцелярию сразу содержало нужные факты.