Самое важное коротко
- Для бухгалтерских профессий нет тарифа вознаграждений: ни по BiBuG, ни для бухгалтеров по § 6 Abs. 1 Nr. 1 StBerG. Цены свободные, и их можно рекламировать.
- Распространённые модели: ежемесячная абонентская плата, цена за проводку или за документ, цена за расчёт зарплаты и почасовая ставка. Большинство бюро их комбинируют.
- Каждой модели нужна нижняя граница: минимальный ежемесячный гонорар и рассчитанная почасовая ставка, к которой вы сводите все цены за единицу.
- Для цен действует правило: потребителям брутто, компаниям нетто с пометкой «плюс НДС». В Австрии § 5 Abs. 2 ECG требует, чтобы всегда было понятно, о какой цене речь; в Германии PAngV требует для потребителей полную цену.
- В Германии в прайс-листе стоят только услуги из § 6 Abs. 1 Nr. 1 StBerG, в Австрии только услуги из вашего объёма полномочий по BiBuG.
Эта статья носит общий информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией в конкретном случае. Законы, профессиональные директивы и взносы в палаты меняются: перед решением уточните детали в вашей палате, ведомстве или профессиональном объединении.
Почему цены должны быть на сайте
Тот, кто хочет передать бухгалтерию на аутсорсинг, ищет не «опытное бухгалтерское бюро», а «бухгалтерия стоимость в месяц», «цена за проводку» или «стоимость расчёта зарплаты за сотрудника». У этих запросов ясное намерение: человек хочет сравнить, а затем обратиться. Страница, которая отвечает на этот вопрос, встречает его в нужный момент. Страница с «ценой по запросу» отправляет его к следующему результату.
К этому добавляется второй эффект, который многие владельцы недооценивают: цены фильтруют. Тот, кто знает, что у вас есть минимальный гонорар и вы ждёте документы в цифровом виде, не обратится вовсе, если его бизнес-модель – коробка из-под обуви. Это экономит первые встречи, которые никогда не привели бы к заказу. Для многих бюро, которые и так загружены, это более важная причина. Где страница с ценами стоит в общем плане сайта, показывает руководство о сайте бухгалтерского бюро.
Обзор моделей цен
На практике вы встретите пять базовых моделей. Ни одна не лучше сама по себе; решает то, подходит ли она вашим клиентам и вашему способу работы.
| Модель | Как работает | Кому подходит | На что обратить внимание |
|---|---|---|---|
| Ежемесячная абонентская плата | Фиксированная сумма в месяц за описанный объём | Равномерный объём документов, постоянные клиенты | Определить объём и верхний предел, иначе при росте клиента вы работаете бесплатно |
| За проводку | Цена за каждую проведённую строку, часто с минимальной суммой | Колеблющиеся объёмы, прозрачный расчёт | Определить, что такое строка и учитываются ли автоматические банковские проводки |
| За документ | Цена за каждый переданный документ | Малые предприятия с небольшим числом простых документов | Урегулировать сводные документы и многостраничные счета |
| За расчёт зарплаты | Цена за сотрудника в месяц | Расчёт зарплаты | Приём и увольнение, разовые выплаты и годовые отчёты указать отдельно |
| Почасовая ставка | Оплата по времени | Доработки, хаос в документах, особые задачи | Клиентам трудно планировать, поэтому скорее как дополнение |
Большинство бюро приходят к комбинации: цена за проводку или пакет для текущей бухгалтерии, цена за расчёт для зарплат, почасовая ставка для всего, что нельзя спланировать, и под этим минимальный ежемесячный гонорар. На сайте вы показываете эти элементы по отдельности, чтобы потенциальные клиенты могли сами примерно прикинуть свой месяц.
Абонентская плата или цена за проводку?
Абонентская плата удобна клиентам: они знают, сколько будет списано каждый месяц. Для вас она рискованна, как только предприятие растёт или падает качество документов. Поэтому абонентская плата работает только с чёткой границей, например «до 150 проводок в месяц», и правилом, что происходит сверх неё. Без такой границы самый верный клиент быстро становится самым невыгодным.
Цена за проводку – модель, которую предприниматели ищут чаще всего, и она справедлива: у кого больше документов, тот больше платит. Чтобы она была понятна на сайте, нужны три сведения.
- Что такое проводка: каждая строка в журнале, то есть и каждая банковская операция, или только вручную разнесённые документы? Брать меньше за автоматически загруженные банковские операции – обычная практика и хороший аргумент в пользу цифрового сотрудничества.
- Что входит в цену: разноска, сверка банковских счетов, открытые позиции, ежемесячный отчёт? Чем больше вы перечислите, тем меньше вопросов.
- Нижняя граница: минимальный ежемесячный гонорар, чтобы предприятие с двенадцатью документами не платило меньше, чем стоит время, которое вы тратите на вопросы и сверку.
Пакеты – мост между двумя мирами: «до 50», «до 150» и «до 300» проводок по фиксированной месячной цене, а сверх того цена за проводку. Потенциальные клиенты сами себя относят к пакету, а вы сохраняете контроль над объёмом работы.
Расчёт зарплаты: цена за сотрудника в месяц
В расчёте зарплаты закрепилась цена за сотрудника в месяц. Предприниматели ищут «стоимость расчёта зарплаты за сотрудника»; используйте именно эти формулировки. При этом следите за единицей: в Германии ежемесячный расчёт в разговорной речи часто называют «Lohnzettel». В Австрии же Lohnzettel – это годовой отчёт (форма L16), а ежемесячный расчёт называется Lohn- или Gehaltsabrechnung. Поэтому пишите «за расчёт» или «за сотрудника в месяц», тогда цена однозначна в обеих странах.
| Обычно входит | Часто отдельно | Пояснить на сайте |
|---|---|---|
| Ежемесячный расчёт зарплаты | Приём и увольнение с регистрацией и снятием с учёта | С какого момента сотрудник учитывается (дата отсечения, неполные месяцы) |
| Австрия: ежемесячное сообщение о базе взносов (Beitragsgrundlagenmeldung); Германия: Lohnsteuer-Anmeldung (декларация по налогу на зарплату) | Разовые выплаты, выходные пособия, справки | Дешевле ли мини-занятость и миниджобы |
| Платёжная ведомость или файл переводов | Годовые отчёты, годовой Lohnzettel или годовое закрытие зарплатных счетов | Как передаются часы, больничные и отпуска |
Тот, кто предлагает только расчёт зарплаты, может ещё сильнее ориентировать на него страницу с ценами, например с примером расчёта для предприятия с десятью сотрудниками. Как устроен отдельный сайт бюро по расчёту зарплаты, показывает руководство о сайте бюро по расчёту зарплаты.
Рассчитать почасовую ставку: как считать правильно
Любая цена за единицу в итоге – скрытая почасовая ставка: цена за проводку, умноженная на число проводок в час. Поэтому в начале любого прайс-листа стоит вопрос, какая почасовая ставка вам нужна. Многие самозанятые бухгалтеры устанавливают её слишком низкой, потому что сравнивают с прежней зарплатой. При этом выпадают отпуск, болезнь, социальное страхование, пенсионные накопления, программы, страховка и все часы, которые нельзя выставить в счёт.
Оценить оплачиваемые часы
Из 52 недель вычитаются отпуск, праздники и болезнь. Из оставшегося рабочего времени оплачивается только часть: за привлечение клиентов, администрирование, обучение, вопросы и согласование с налоговым консультантом напрямую никто не платит.
Честно сложить расходы
Программы и ИТ, офис, страхование профессиональной ответственности, обучение, членские взносы, сайт и маркетинг, собственный налоговый консультант. Сколько стоит сайт в год, посчитайте с помощью калькулятора стоимости сайтов для бюро.
Определить доход и накопления
Желаемый доход плюс социальное страхование и пенсионные накопления. В Австрии это SVS, в Германии медицинское страхование и страхование по уходу и, в зависимости от ситуации, пенсионное страхование.
Заложить резерв
Надбавка на простои, неоплаченные счета и инвестиции. Без резерва любой спокойной недели достаточно, чтобы расчёт перестал сходиться.
Разделить и пересчитать обратно
Целевая выручка, делённая на оплачиваемые часы, даёт минимальную почасовую ставку. Из неё вы выводите цену за проводку и за расчёт зарплаты.
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Рабочее время: 44 недели по 40 часов | 1760 часов |
| Из них оплачиваемые (около 65 %) | около 1150 часов |
| Желаемый доход до подоходного налога | 45 000 € |
| Социальное страхование и пенсионные накопления | 15 000 € |
| Расходы бюро (программы, офис, страховка, обучение, сайт) | 16 000 € |
| Резерв на простои и потери (10 %) | 7600 € |
| Целевая выручка в год | 83 600 € |
| Минимальная почасовая ставка (83 600 € ÷ 1150 часов) | около 73 € |
Для сравнения: кто в том же расчёте берёт 40 € в час, получает около 46 000 € выручки. После 16 000 € расходов остаётся 30 000 € на социальное страхование, пенсионные накопления и подоходный налог, то есть заметно меньше, чем при работе по найму. Ваши цифры будут другими; способ расчёта остаётся тем же.
Теперь пересчитайте обратно. Если вы в среднем обрабатываете 60 проводок в час, включая разноску и вопросы, ставка 73 € даёт чуть больше 1,20 € за проводку. Если многие банковские операции поступают автоматически и вы успеваете 100 проводок, расчётно хватает около 0,73 €. Если расчёт зарплаты с изменениями занимает в среднем 15 минут, он стоит около 18 €. Именно поэтому цифровизация окупается для вас вдвойне: вы можете предложить цену ниже и всё равно зарабатывать больше.
Как показать цены на сайте
Хорошая страница с ценами – не тарифная сетка, а помощь в принятии решения. Она отвечает в таком порядке: сколько это примерно стоит, от чего зависит, что входит, что не входит и что дальше?
Вступление одним предложением
«Вы платите за проводку и за расчёт зарплаты, не менее 95 € в месяц. Все цены нетто плюс 19 % НДС». Так каждый сразу понимает, на что рассчитывать.
Элементы списком или карточками
Текущая бухгалтерия, расчёт зарплаты, разовая настройка, почасовая ставка за доработки: каждый элемент с единицей, ценой и одной строкой о том, что входит.
Пример расчёта
«Ремесленное предприятие со 120 проводками и четырьмя сотрудниками платит у нас около … € в месяц». Примеры делают цены за единицу осязаемыми.
Что не входит
Открыто назовите услуги, которые вам нельзя или не хочется оказывать, и укажите, кто их берёт на себя.
Следующий шаг
Ссылка на первую встречу или на форму запроса предложения, которая спрашивает объём документов и число сотрудников.
Пример сайта нашего вымышленного бухгалтера из Кёльна показывает, как это может выглядеть: бесплатная ознакомительная встреча, «проводка текущих хозяйственных операций от 1,10 € за проводку, минимум 95 € в месяц, разноска включена», «текущий расчёт зарплаты 19 € за сотрудника в месяц, миниджобы 14 €, декларация по налогу на зарплату включена», «создание плана счетов 160 € единоразово» и почасовая ставка за упорядочивание документов. Под этим фраза: «Все цены нетто плюс 19 % НДС. Расходы на вашего налогового консультанта за декларации по НДС, годовое закрытие и налоговые декларации добавляются». Вы найдёте его среди наших примеров сайтов.
Последняя фраза в Германии важна. По § 6 Abs. 1 Nr. 1 StBerG бухгалтеры могут только создавать планы счетов, проводить текущие хозяйственные операции, вести текущий расчёт зарплаты и составлять Lohnsteuer-Anmeldung (декларации по налогу на зарплату). По § 8 Abs. 4 StBerG они могут указывать на эти полномочия и называть себя «Buchhalter:in» (бухгалтер). Поэтому ваш прайс-лист использует именно эти понятия. Тот, кто открыто пишет, что предварительная декларация по НДС и годовое закрытие остаются у налогового консультанта, выглядит не меньше, а надёжнее. Как показать на сайте сотрудничество с налоговым бюро, описывает руководство о сотрудничестве с налоговыми консультантами.
Дайте странице с ценами заголовок с поисковыми запросами, например «Бухгалтерия стоимость: цены за проводку и расчёт зарплаты | Ваше бюро, город». Как он выглядит в результатах поиска, проверьте с помощью предпросмотра Google для заголовка и описания. Подробнее о поисковой оптимизации в руководстве SEO для бухгалтерских бюро.
Нетто или брутто: указание цен в Австрии и Германии
Большинство клиентов бухгалтерского бюро – компании, которые считают в нетто. Тем не менее для цен на сайте действуют правила, которые в двух странах различаются.
| Австрия | Германия | |
|---|---|---|
| Всегда | § 5 Abs. 2 ECG: цены должны легко читаться и относиться к услуге, и должно быть однозначно понятно, включают ли они НДС | § 1 Abs. 3 PAngV и право о недобросовестной конкуренции: цены чётко отнесены к услуге, без вводящих в заблуждение цен «от» |
| Для потребителей | Рекомендуются цены брутто; Preisauszeichnungsgesetz в § 9 требует цен брутто и допускает цену нетто только дополнительно, с ценой брутто рядом | § 3 PAngV: полная цена с НДС |
| Для компаний | Цены нетто с ясной пометкой «плюс 20 % НДС» | PAngV действует только в отношении потребителей; цены нетто с пометкой «плюс 19 % НДС» обычны |
| Малые предприниматели (без НДС) | Указание, что НДС не начисляется | Указание, что применяется освобождение для малых предпринимателей по § 19 UStG (§ 34a UStDV) |
В Австрии Preisauszeichnungsgesetz (PrAG, закон об указании цен) для услуг исходит из услуг, подпадающих под Gewerbeordnung (промысловый устав) и предлагаемых потребителям (§ 1 Abs. 1 Z 2 PrAG). Бухгалтерские профессии, однако, урегулированы в BiBuG, а не в Gewerbeordnung. Поэтому сомнительно, применяется ли к вам PrAG напрямую. Независимо от этого § 5 Abs. 2 ECG требует для любого сайта, чтобы было понятно, брутто цена или нетто. Если вы обращаетесь и к частным лицам, лучше всего указывать им цены брутто, как предусматривает § 9 PrAG; так вы в любом случае на безопасной стороне. Что ещё действует в рекламе, описывает руководство о рекламе бухгалтерских профессий в Австрии.
В Германии Preisangabenverordnung (PAngV, положение об указании цен) действует только тогда, когда вы предлагаете услуги потребителям или рекламируете им цены (§ 1 Abs. 1, § 3 Abs. 1 PAngV). Если ваше предложение адресовано исключительно компаниям, ясно напишите это на странице с ценами и указывайте цены нетто с пометкой «плюс 19 % НДС». Если вы обращаетесь и к частным лицам, например к арендодателям или частным домохозяйствам с миниджобом, указывайте для этих услуг конечную цену с НДС. С формулировками о вашем профессиональном наименовании поможет руководство о рекламе бухгалтеров в Германии.
Условия оплаты и изменение цен
На странице с ценами нужны два предложения, которые потом избавят от многих неприятностей. Первое: когда и как производится оплата, например «расчёт ежемесячно, оплата прямым дебетованием SEPA в течение 14 дней». Второе: как меняются цены, например раз в год с предварительным уведомлением или по индексу. Кто с самого начала открыто пишет об этом, тому не приходится каждый год заново договариваться о повышении цен.
А если счёт всё же остаётся неоплаченным: будьте вежливы, но последовательны. Деловое напоминание об оплате с номером счёта, суммой и новым сроком в большинстве случаев достаточно.
Напоминание об оплате за одну минуту
Составьте вежливое и ясное напоминание об оплате неоплаченного гонорара с номером счёта, суммой и сроком.
Типичные ошибки бухгалтерских бюро с ценами
Как сделать правильно
- «Проводка текущих хозяйственных операций от 1,10 € за проводку, минимум 95 € в месяц» (Германия)
- «Расчёт зарплаты 22 € за сотрудника в месяц, регистрация и снятие с учёта включены» (Австрия)
- Нетто или брутто указано прямо рядом с ценой
- Пример расчёта для типичного предприятия
- Доработки и хаос в документах по почасовой ставке, названо открыто
Лучше не надо
- «Цена по запросу» как единственная информация
- Цена «от», которую почти ни одно предприятие на деле не получает
- «Полная бухгалтерия с декларацией по НДС» в Германии
- «Дешевле любого налогового консультанта»: в Германии это намекает, что услуга та же
- «Lohnzettel» как единица в Австрии, когда имеется в виду ежемесячный расчёт
Чек-лист для вашей страницы с ценами
Цены бухгалтерского бюро на сайте
- Почасовая ставка рассчитана, все цены за единицу сведены к ней
- Минимальный ежемесячный гонорар установлен и указан
- Проводка или документ определены, банковские операции урегулированы
- Цена за расчёт с ясной единицей, дополнительные услуги отдельно
- Нетто или брутто указано рядом с ценой; для потребителей конечные цены
- Услуги только в объёме полномочий, с пометкой, кто берёт на себя остальное
- Пример расчёта для типичного предприятия
- Условия оплаты и правило изменения цен
Источники
- RIS – Preisauszeichnungsgesetz (PrAG)
- RIS – E-Commerce-Gesetz, § 5
- RIS – Bilanzbuchhaltungsgesetz 2014, § 2
- Gesetze im Internet – § 1 PAngV
- Gesetze im Internet – § 3 PAngV
- Gesetze im Internet – § 6 StBerG
- Gesetze im Internet – § 8 StBerG
- Gesetze im Internet – Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV)
- Gesetze im Internet – § 34a UStDV
