Współpraca z doradcami podatkowymi: modele współpracy dla księgowych i jak pokazać je na stronie internetowej

Dlaczego doradca podatkowy jest Państwa najważniejszym partnerem

Księgowość i doradztwo podatkowe to dwie połowy tego samego zadania. Państwo dbają o to, by dokumenty firmy były co miesiąc prawidłowo zaksięgowane, a wynagrodzenia rozliczone na czas. Doradca podatkowy na tym buduje: deklaracje wstępne, sprawozdania, zeznania roczne, planowanie podatkowe. Im lepiej obie połowy do siebie pasują, tym mniej pracy ma klient i tym mniej pytań pojawia się na koniec roku.

W Niemczech ta współpraca nie jest opcją, lecz podstawą działalności. Państwa zakres uprawnień kończy się na bieżących księgowaniach i bieżącym rozliczaniu płac, wszystko dalej robi doradca podatkowy. Kto chce pozyskiwać klientów, musi umieć im wyjaśnić, kto przejmuje resztę. Wielu przedsiębiorców szuka w Google dokładnie tego: „Steuerberater und Buchhalter” (doradca podatkowy i księgowy), „Bilanzbuchhalter oder Steuerberater”, „jaka jest różnica”. Strona internetowa, która odpowiada na te pytania, przyciąga ich.

W Austrii sytuacja jest spokojniejsza, ponieważ księgowi bilansowi i księgowi na podstawie Bilanzbuchhaltungsgesetz 2014 (BiBuG, ustawa o zawodach księgowych) mogą więcej zrobić sami. Mimo to Państwa klienci potrzebują doradcy podatkowego do zeznań w podatku dochodowym, od osób prawnych i VAT, do środków odwoławczych i do planowania podatkowego. Rzetelna kancelaria partnerska, którą mogą Państwo wskazać, jest więc argumentem także tutaj. Jak ogólnie pozyskiwać klientów, pokazuje poradnik Pozyskiwanie klientów przez księgowych; ten artykuł zagłębia się w samą współpracę.

Kto może co? Księgowość i doradztwo podatkowe w porównaniu

Zanim zaplanują Państwo współpracę lub opiszą ją na stronie, potrzebują Państwo jasnego obrazu granic. Poniższe zestawienie jest uproszczone; decyduje tekst ustawy, w Austrii dodatkowo grupa zawodowa UBIT i Bilanzbuchhaltungsbehörde (urząd ds. zawodów księgowych), w Niemczech Steuerberaterkammer (izba doradców podatkowych).

Dla Państwa reklamy granicę wyznacza § 8 Abs. 4 StBerG: mogą Państwo wskazywać na swoje uprawnienia, nazywać się „Buchhalter:in” (księgowy) i reklamować się kwalifikacjami „Geprüfte:r Bilanzbuchhalter:in” lub „Steuerfachwirt:in”, przy czym UWG (ustawa o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji) obowiązuje bez ograniczeń. Każdy opis usługi musi więc brzmieć tak, by nikt nie oczekiwał doradztwa podatkowego, UStVA ani sprawozdania rocznego. Jakie określenia zakwestionowały sądy, opisuje poradnik Reklama księgowych w Niemczech. Austriacki zakres uprawnień szczegółowo wyjaśnia artykuł Jak zostać księgowym bilansowym w Austrii.

Cztery modele współpracy w skrócie

„Współpraca” może oznaczać bardzo różne rzeczy. Dla Państwa strony, umów i cen decydujące jest, kto kogo zleca: pracują Państwo bezpośrednio dla klienta czy dla kancelarii podatkowej, która pozostaje odpowiedzialna wobec klienta?

Partnerstwo poleceń i podział pracy

Pierwsze dwa modele to dla większości biur rachunkowych norma. Klient zawiera z Państwem umowę o bieżącą księgowość, a z kancelarią umowę o sprawozdanie i zeznania. Nie sprzedają Państwo usług doradcy podatkowego razem ze swoimi, nie wpisują ich do oferty i ich nie fakturują. W Niemczech jest to obowiązkowe, bo inaczej oferowaliby Państwo pomoc w sprawach podatkowych, która nie jest Państwu dozwolona. W Austrii samo oferowanie rocznych zeznań podatkowych byłoby karalne na podstawie § 124 WTBG 2017.

Korzyść dla klientów: otrzymują obie usługi od zgranego zespołu, nie przesyłając sami danych tam i z powrotem. Korzyść dla Państwa: kancelaria przysyła Państwu firmy, których księgowości nie chce prowadzić sama, a Państwo przekazują jej klientów potrzebujących sprawozdania lub doradztwa.

Współpraca B2B z kancelarią doradcy podatkowego

Wielu księgowych zaczyna jako współpracownicy B2B kancelarii, często byłego pracodawcy. Daje to przewidywalne obłożenie, ale też zależność. Trzy kwestie warto wyjaśnić z góry:

• Honorarium: Proszę liczyć według własnej stawki godzinowej, nie dawnej pensji. Oprogramowanie, ubezpieczenie, urlop i chorobę ponoszą Państwo sami. Ryczałty za pozycję księgową lub za rozliczenie są powszechne także wobec kancelarii; jak budować modele cenowe, pokazuje artykuł Modele cenowe dla biur rachunkowych.
• Tajemnica: Niemieccy doradcy podatkowi muszą zobowiązać usługodawców mających dostęp do danych klientów do zachowania tajemnicy w formie tekstowej (§ 62a StBerG). W Austrii sami są Państwo zobowiązani do tajemnicy na podstawie § 39 BiBuG. Proszę uzgodnić oba obowiązki na piśmie, a do tego ochronę danych.
• Pozorne samozatrudnienie: Jeśli w Niemczech pracują Państwo niemal wyłącznie dla jednej kancelarii, według jej poleceń i jej narzędziami, ubezpieczenie emerytalne może uznać to za zatrudnienie zależne. Postępowanie w sprawie ustalenia statusu na podstawie § 7a SGB IV daje jasność. Własni klienci, własne oprogramowanie i własna strona internetowa to mocne przesłanki rzeczywistej samodzielności.

Ważne dla Państwa strony: za to, co kancelaria przekazuje Państwu we współpracy B2B, odpowiada ona wobec swoich klientów. Na własnej stronie reklamują Państwo jednak tylko to, co mogą Państwo sami oferować klientom. „Wsparcie kancelarii podatkowych w bieżącej księgowości” to dobre sformułowanie; „sprawozdania roczne dla kancelarii” w Niemczech już nie.

Wspólne struktury

W Austrii możliwe są także wspólne spółki zawodów księgowych i doradców podatkowych, jeśli spełnione są wymogi obu ustaw zawodowych. To ciekawe rozwiązanie dla biur, które chcą na stałe oferować księgowość i zeznania roczne z jednej ręki. W Niemczech możliwości są znacznie węższe, ponieważ samodzielni księgowi nie należą do żadnego zawodu zrzeszonego w izbie. Wspólne biuro lub wspólny adres warto tam tworzyć dopiero po konsultacji z izbą doradców podatkowych kancelarii partnerskiej i w każdym razie występować tak, by nikt nie uważał Państwa za część doradztwa podatkowego.

Bez prowizji: co jest dozwolone, a co nie

Współpraca z doradztwem podatkowym ma twardą granicę: pieniądze za polecenia. W Niemczech zgodnie z § 9 StBerG niedopuszczalne jest przekazywanie lub przyjmowanie części wynagrodzenia albo innych korzyści za pośrednictwo w zleceniach, wyraźnie także w relacji z osobami trzecimi. W Austrii § 84 WTBG 2017 zabrania doradcom podatkowym przyjmowania i udzielania prowizji oraz przekazywania zleceń z zastrzeżeniem prowizji. Kancelaria, która uzgadnia z Państwem premię za polecenie, ryzykuje postępowanie dyscyplinarne, a Państwo ryzykują partnerstwo.

Te zasady obowiązują też przy innych kanałach poleceń, na przykład przez banki, centra dla założycieli firm czy partnerów programów. Jak polecenia działają bez prowizji i co potem musi zapewnić Państwa strona, opisuje poradnik Polecenia dla kancelarii.

Strona partnerów na Państwa stronie internetowej

Zdanie w stopce w rodzaju „Współpracujemy z doradcami podatkowymi” nikomu nie pomaga. Osobna podstrona „Współpraca z Państwa doradcą podatkowym” albo „Nasze kancelarie partnerskie” odpowiada natomiast na pytanie, które zadaje sobie każdy zainteresowany: kto co dla mnie robi i czy muszę sam wszystko koordynować? Jednocześnie to miejsce, w którym otwarcie i zrozumiale przedstawiają Państwo swój zakres uprawnień, co w Niemczech spełnia wymogi § 8 StBerG i UWG.

Kancelarie partnerskie proszę wymieniać tylko za ich wyraźną zgodą, a logo pokazywać tylko wtedy, gdy kancelaria je Państwu w tym celu udostępni. Doradcy podatkowi muszą dbać o to, by także reklama prowadzona przez innych na ich rzecz była zgodna z ich prawem zawodowym; uzgodniony tekst oszczędza obu stronom kłopotów. Proszę też unikać określeń sugerujących nieistniejące powiązanie spółkowe: „Egger & Partner” w nazwie jest w Niemczech zastrzeżone dla spółek partnerskich (§ 11 PartGG). „Nasi partnerzy we współpracy” jako tytuł podstrony jest natomiast bezproblemowy.

Jak wyjaśnić klientom różnicę

„Księgowy bilansowy czy doradca podatkowy, kogo potrzebuję?” to jedno z najczęstszych pytań, jakie przedsiębiorcy zadają wyszukiwarkom i coraz częściej asystentom AI. Kto odpowie na nie jasno na własnej stronie, zostanie znaleziony i zacytowany. Ważna jest perspektywa klienta: nie chce znać Państwa zakresu uprawnień, tylko wiedzieć, co dostaje od kogo i ile to kosztuje.

Właśnie „taniej niż doradca podatkowy” to klasyk, który szkodzi w obu krajach: sugeruje, że oferują Państwo to samo, i irytuje dokładnie te kancelarie, które mają Państwu przysyłać klientów. Lepsze jest zdanie: „Bieżącą księgowość prowadzimy my, aby Państwa doradca podatkowy mógł skupić się na sprawozdaniu i doradztwie.” Jak zbudować pozostałe strony usług, pokazuje artykuł o stronie internetowej dla biur rachunkowych.

Współpraca na co dzień: tak przebiega przekazanie

Jak znaleźć kancelarie partnerskie i do nich dotrzeć

Najlepsi partnerzy to kancelarie w Państwa regionie, które pasują do Państwa grup docelowych i pracują na tym samym lub kompatybilnym oprogramowaniu. Proszę zwracać się do nich konkretnie: jakie sprawy Państwo przejmują, od jakiej wielkości, jak przebiega przekazanie i kiedy mają Państwo wolne moce. W Niemczech list lub osobisty kontakt są bezproblemowe; dla reklamowych e-maili w obu krajach obowiązują surowsze zasady, opisane w poradniku Pozyskiwanie klientów przez księgowych.

Państwa strona internetowa jest przy tym Państwa wizytówką wobec kancelarii. Sekcja „Dla kancelarii podatkowych” z oprogramowaniem, specjalizacjami i przebiegiem współpracy pokazuje, że znają Państwo granice i pracują profesjonalnie. Proszę dodać do podpisu e-mail swój tytuł zawodowy i link do strony partnerów, aby każdy e-mail do kancelarii od razu dostarczał fakty.