Porezno savjetovanje za slobodna zanimanja: koji sadržaj treba Vaša web-stranica, od „slobodno zanimanje ili obrt“ do paušala

Kako slobodna zanimanja traže poreznog savjetnika

Slobodna zanimanja traže drukčije od obrtničkih radnji ili d.o.o.-a. Obično nemaju računovodstveni odjel, često nemaju zaposlenike i imaju malo vremena za poreze. Žele znati savjetuje li ured ljude poput njih, koliko to košta i radi li se digitalno. Upiti pokazuju koje su Vam stranice potrebne.

Pazite na riječi obiju zemalja. U Njemačkoj je „Freiberufler“ (slobodno zanimanje) porezni pojam s jasnim posljedicama. U Austriji se više traži „Steuerberater für Selbständige“, „Neue Selbständige“ (novi samozaposleni), „SVS“ (socijalno osiguranje samozaposlenih) ili „Pauschalierung“ (paušalno oporezivanje), a klijente se obično zove Klient:innen. Ured u Grazu koji piše samo o „Freiberuflern“ i „Gewerbesteuer“ promašuje svoje čitatelje. Osnovnu strukturu web-stranice poreznog ureda opisuje članak Web-stranica Vašeg ureda poreznog savjetnika; ovdje je riječ o dodatnom sadržaju koji treba ured usmjeren na slobodna zanimanja.

Ključno pitanje: slobodno zanimanje ili obrt?

Nijedno pitanje novi samozaposleni ne postavljaju češće i nijedno nije prikladnije kao sadržaj Vaše web-stranice. Razumljiva objašnjavajuća stranica dovodi upravo ljude kojima porezni savjetnik treba sada. Ostaje općenita: razvrstavanje pojedinačnog slučaja je savjetovanje i pripada razgovoru.

U Njemačkoj: § 18 EStG i porez na obrt

Prema § 18 st. 1 br. 1 EStG (Zakon o porezu na dohodak) slobodno zanimanje je samostalno obavljana znanstvena, umjetnička, književna, nastavna ili odgojna djelatnost te rad takozvanih kataloških zanimanja: među ostalima liječnici, stomatolozi, Heilpraktiker (nemedicinski iscjelitelji), fizioterapeuti, odvjetnici, porezni savjetnici, inženjeri, arhitekti, novinari, tumači i prevoditelji te „slična zanimanja“. Slobodna zanimanja ne plaćaju porez na obrt (Gewerbesteuer), ne prijavljuju obrt, nisu obvezni članovi gospodarske komore (IHK) i dobit u pravilu utvrđuju računom prihoda i rashoda (EÜR, § 4 st. 3 EStG), neovisno o visini dobiti.

Zanimljivo postaje kod graničnih slučajeva, a upravo njih čitatelji traže: IT freelanceri, savjetnici, coachevi, dizajneri, influenceri. Je li razvoj softvera „sličan“ inženjerskom zanimanju ovisi o obrazovanju i djelatnosti i često je sporno. Kod društava osoba sporedna obrtnička djelatnost može cijelo društvo učiniti obrtničkim (§ 15 st. 3 br. 1 EStG). Navedite takve zamke kao primjere, bez paušalne odluke, i objasnite što vrijedi za obrt: za fizičke osobe i društva osoba obrtnički prihod do 24.500 eura oslobođen je poreza na obrt (§ 11 st. 1 GewStG).

U Austriji: § 22 EStG, Gewerbeordnung i SVS

Porez na obrt u Austriji ne postoji. Pitanje „slobodno zanimanje ili obrt“ ipak se postavlja, samo s drukčijim posljedicama. Za porez na dohodak EStG razlikuje dohodak od samostalnog rada (§ 22 EStG, primjerice znanstvena, umjetnička, književna i nastavna djelatnost, liječnici, Ziviltechniker:innen (ovlašteni inženjeri), Wirtschaftstreuhänder:innen (ovlašteni revizori i porezni savjetnici)) i dohodak od obrta (§ 23 EStG). U praksi su mnogim klijentima odlučujuća dva druga pitanja: trebam li obrtnicu prema Gewerbeordnung i time članstvo u Gospodarskoj komori (WKO)? I jesam li u SVS-u osiguran kao obrtnik ili kao Neue Selbständige?

Prividno samozapošljavanje, utvrđivanje statusa i SVS

Mnogim slobodnim zanimanjima druga velika briga nije porezna uprava, nego socijalno osiguranje. I to se traži na internetu, a i ovdje uvjerava ured koji pitanje shvaća ozbiljno i na pravom mjestu upućuje dalje.

U Njemačkoj se prividnog samozapošljavanja (Scheinselbstständigkeit) boje osobito IT freelanceri, savjetnici i njegovatelji: tko radi kao zaposlenik za jednog jedinog naručitelja, riskira naknadne uplate doprinosa za socijalno osiguranje. Jasnoću donosi postupak utvrđivanja statusa pri Clearingstelle Deutsche Rentenversicherung (njemačkog mirovinskog osiguranja) (§ 7a SGB IV). Na web-stranici objasnite o čemu je riječ, koja se obilježja provjeravaju i kada zahtjev ima smisla. Sama ocjena prema pravu socijalnog osiguranja nije porezno savjetovanje u užem smislu; iskreno recite gdje surađujete sa specijaliziranim odvjetnicima za radno ili socijalno pravo.

U Austriji je središnja tema SVS. Tko radi samostalno bez obrtnice, primjerice kao predavačica, psihoterapeut ili grafičarka, obvezno je osiguran kao Neue Selbständige čim dohodak prijeđe prag osiguranja; 2026. on iznosi 6.613,20 eura godišnje. Ljudi se boje naknadnih uplata nakon rješenja o porezu na dohodak jer su privremeni doprinosi na početku niski. Odjeljak „Naknadna uplata SVS-u: zašto dolazi i kako se pripremiti“ odgovara na jedno od najčešćih pitanja u prvoj godini. Za razgraničenje ugovora o radu i samostalnosti Sozialversicherungs-Zuordnungsgesetz (Zakon o razvrstavanju u socijalno osiguranje) predviđa provjeru razvrstavanja osiguranja.

Objasniti EÜR, pravilo za male poduzetnike i paušal

Slobodna zanimanja žele znati koliko truda zahtijevaju porezi. Zato utvrđivanje dobiti i PDV pripadaju na stranicu ciljne skupine, kratko i s primjerima. U Njemačkoj je to EÜR s prilogom Anlage EÜR uz prijavu poreza na dohodak. U Austriji je to Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (račun prihoda i rashoda) i, za mnoge male samozaposlene posebno zanimljivo, paušalno oporezivanje (Pauschalierung).

U Njemačkoj pravilo za male poduzetnike iz § 19 UStG od 2025. vrijedi ako promet u prethodnoj godini nije premašio 25.000 eura i u tekućoj godini ne premašuje 100.000 eura. Za liječnike i druga zdravstvena zanimanja prava je tema oslobođenje od PDV-a za liječenje (§ 4 br. 14 UStG u Njemačkoj, § 6 st. 1 t. 19 UStG u Austriji), primjerice kod vještačenja ili estetskih usluga. Takva razgraničenja idealan su sadržaj za stranicu po branši.

Za web-stranicu vrijedi: objasnite mogućnosti i njihove posljedice, ali ne izračunavajte pojedinačne slučajeve. Rečenica poput „Isplati li Vam se paušal, izračunat ćemo na prvom razgovoru s Vašim brojkama“ povezuje sadržaj sa sljedećim korakom. Tko na ta pitanja odgovara već u fazi osnivanja, naći će ideje u članku Porezno savjetovanje za osnivače: web-stranica.

Stranice po branšama: porezno savjetovanje za liječnike, kreativce i IT freelancere

„Steuerberater für Ärzte“ (za liječnike), „Steuerberater für Künstler“ (za umjetnike), „Steuerberater IT Freelancer“: Googleovi automatski prijedlozi pokazuju da mnogi ne traže slobodna zanimanja općenito, nego svoje zanimanje. Zasebna stranica za svaku skupinu zanimanja odgovara na ta pretraživanja mnogo bolje od popisa na stranici usluga. Razlika u odnosu na članak Područja rada na web-stranici ureda: tamo je riječ o jednoj stranici po usluzi, ovdje o jednoj stranici po ciljnoj skupini.

Odaberite dvije ili tri skupine koje stvarno savjetujete. Stranica po branši bez stvarnog iskustva iza nje djeluje tanko i strukovnopravno je osjetljiva: u Njemačkoj se smijete nazivati „specijalistom“ samo ako možete dokazati odgovarajuće znanje (§ 9 st. 3 BOStB), a dodatni naslovi poput „Fachberater für Sanierung und Insolvenzverwaltung (DStV e.V.)“ (stručni savjetnik za sanaciju i stečajnu upravu) stoje odvojeno od strukovnog naziva. Kako odlučiti koje skupine istaknuti, opisuje članak Niša umjesto svega pomalo: pozicioniranje za urede. Granice oglašavanja sažimaju vodiči Oglašavanje za porezne savjetnike u Njemačkoj i u Austriji.

Troškovi i tijek: što slobodna zanimanja žele znati prije poziva

„Steuerberater Freiberufler Kosten“ jedno je od najčešćih pretraživanja ove ciljne skupine. Mnoga slobodna zanimanja imaju ograničen proračun i boje se računa koji ne mogu procijeniti. Iskrena stranica o honoraru odbija neprikladne upite i daje sigurnost prikladnim klijentima.

• Njemačka: Naknada se ravna prema StBVV-u (Uredbi o naknadama poreznih savjetnika), za EÜR primjerice prema § 25 StBVV. Mnogi uredi sa slobodnim zanimanjima ugovaraju mjesečne ili godišnje paušale; odstupajuće naknade trebaju sporazum u tekstualnom obliku. Navedite o čemu cijena ovisi: broju dokumenata, PDV-u, prilozima prijavi poreza na dohodak.
• Austrija: Honorari se ugovaraju slobodno. Paušalni paket za one koji koriste paušal ili za Neue Selbständige s računom prihoda i rashoda lako je razumljiv i dobro usporediv. Jasno navedite jesu li cijene bruto ili neto.

Slobodna zanimanja često dolaze s kutijom za cipele punom računa ili napola dovršenom tablicom. Popis dokumenata za preuzimanje uklanja strah od prvog termina. Besplatnom kontrolnom listom dokumenata za klijente takav popis izradite za nekoliko minuta. Tko je prije bio kod drugog ureda, često traži i informacije o promjeni; tome odgovara članak Promjena poreznog savjetnika: što klijenti žele znati.

Biti pronađen u velikom gradu

Slobodna zanimanja natprosječno često rade u velikim gradovima, a ondje je konkurencija među uredima velika. U Hamburgu, Berlinu, Münchenu, Kölnu ili Beču Googleovo automatsko dovršavanje prikazuje varijante poput „Steuerberater Freiberufler Hamburg“ ili „Steuerberater für Selbständige Wien“. Velike urede rijetko pobjeđujete samo mjestom, ali često kombinacijom ciljne skupine i mjesta.

• Naslov stranice: najprije ciljna skupina i mjesto, naziv ureda na kraju: „Steuerberatung für Freiberufler:innen in Hamburg | Kanzlei Krüger“.
• Google Business Profile: odgovarajuća kategorija, usluge za slobodna zanimanja i branše, fotografije iz ureda, recenzije klijenata iz ciljne skupine.
• Četvrti umjesto stranica za četvrti: Navedite svoje područje u tekstu („iz Ehrenfelda, Nippesa i cijelog središta Kölna“) umjesto deset gotovo jednakih stranica za mjesta.
• Istaknite digitalnu suradnju: Mnoga slobodna zanimanja rade neovisno o mjestu. Tko digitalno savjetuje u cijeloj Njemačkoj ili Austriji, neka to jasno kaže, na jednoj stranici umjesto u svakom nazivu mjesta.

Kako ispravno povezati Google profil, područje i podatke o mjestu, opisuje članak Lokalni SEO za urede. Cjelokupnu strategiju pretraživanja poreznog ureda, od sezonskih pretraživanja do odgovora umjetne inteligencije, donosi vodič SEO za porezne savjetnike.

„Moja ciljna skupina pronalazi me preko komora i udruga“

Mnogi uredi usmjereni na slobodna zanimanja dobivaju klijente preko liječničke komore, strukovnih udruga, suradnje sa savjetnicima za ordinacije ili preporuka među kolegama. To ostaje važno. No i onaj tko dobije preporuku najprije pogleda web-stranicu. Ako ondje pronađe samo „Savjetujemo poduzeća svih branši“, to se ne slaže s onim što je kolegica ispričala. Stranica po branši potvrđuje preporuku i od imena stvara termin.

K tome, udruge i komore dosežu samo dio ciljne skupine. IT freelanceri, kreativci i coachevi rijetko su organizirani u komorama i traže gotovo isključivo na internetu. A stručna predavanja u udrugama lako se ponovno koriste kao stručni članci na web-stranici, kako je opisano u članku Stručni članci na web-stranici ureda.

Tipične greške na web-stranicama za slobodna zanimanja