Doradztwo podatkowe dla wolnych zawodów: jakich treści potrzebuje Państwa strona, od „wolny zawód czy działalność gospodarcza“ po ryczałt

Jak wolne zawody szukają doradcy podatkowego

Wolne zawody szukają inaczej niż zakłady rzemieślnicze czy spółki z o.o. Zwykle nie mają działu księgowości, często nie mają pracowników i mają mało czasu na podatki. Chcą wiedzieć, czy kancelaria obsługuje osoby takie jak one, ile to kosztuje i czy współpraca odbywa się cyfrowo. Zapytania w wyszukiwarce pokazują, jakich podstron Państwo potrzebują.

Proszę zwracać uwagę na słowa obu krajów. W Niemczech „Freiberufler“ (wykonujący wolny zawód) to pojęcie podatkowe z jasnymi skutkami. W Austrii częściej szuka się „Steuerberater für Selbständige“, „Neue Selbständige“ (nowi samozatrudnieni), „SVS“ (ubezpieczenie społeczne samozatrudnionych) lub „Pauschalierung“ (ryczałt), a klientów nazywa się zwykle Klient:innen. Kancelaria w Grazu, która pisze tylko o „Freiberuflern“ i „Gewerbesteuer“, mija się ze swoimi czytelnikami. Podstawową strukturę strony kancelarii podatkowej opisuje artykuł Strona internetowa Państwa kancelarii doradztwa podatkowego; tutaj chodzi o dodatkowe treści, których potrzebuje kancelaria specjalizująca się w wolnych zawodach.

Kluczowe pytanie: wolny zawód czy działalność gospodarcza?

Żadnego pytania nowi samozatrudnieni nie zadają częściej i żadne nie nadaje się lepiej na treść Państwa strony. Zrozumiała podstrona wyjaśniająca przyciąga dokładnie te osoby, które właśnie teraz potrzebują doradcy podatkowego. Pozostaje ogólna: kwalifikacja konkretnego przypadku to doradztwo i należy do rozmowy.

W Niemczech: § 18 EStG i podatek od działalności gospodarczej

Zgodnie z § 18 ust. 1 nr 1 EStG (ustawy o podatku dochodowym) wolnym zawodem jest samodzielnie wykonywana działalność naukowa, artystyczna, literacka, dydaktyczna lub wychowawcza oraz praca tak zwanych zawodów katalogowych: m.in. lekarzy, dentystów, Heilpraktiker (niemedycznych terapeutów), fizjoterapeutów, adwokatów, doradców podatkowych, inżynierów, architektów, dziennikarzy, tłumaczy ustnych i pisemnych oraz „zawodów podobnych“. Wykonujący wolny zawód nie płacą podatku od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer), nie rejestrują działalności gospodarczej, nie są obowiązkowymi członkami izby przemysłowo-handlowej (IHK) i zwykle ustalają zysk rachunkiem przychodów i rozchodów (EÜR, § 4 ust. 3 EStG), niezależnie od wysokości zysku.

Ciekawie robi się przy przypadkach granicznych, a właśnie ich szukają czytelnicy: freelancerzy IT, doradcy, coachowie, projektanci, influencerzy. To, czy tworzenie oprogramowania jest „podobne“ do zawodu inżyniera, zależy od wykształcenia i działalności i często bywa sporne. W spółkach osobowych uboczna działalność gospodarcza może sprawić, że cała spółka zostanie uznana za gospodarczą (§ 15 ust. 3 nr 1 EStG). Proszę wymieniać takie pułapki jako przykłady, bez rozstrzygania ogólnie, i wyjaśnić, co dotyczy działalności gospodarczej: dla osób fizycznych i spółek osobowych dochód z działalności do 24 500 euro jest wolny od podatku od działalności gospodarczej (§ 11 ust. 1 GewStG).

W Austrii: § 22 EStG, Gewerbeordnung i SVS

W Austrii nie ma podatku od działalności gospodarczej. Pytanie „wolny zawód czy działalność gospodarcza“ i tak się pojawia, tylko z innymi skutkami. W podatku dochodowym EStG rozróżnia dochody z pracy na własny rachunek (§ 22 EStG, np. działalność naukowa, artystyczna, literacka i dydaktyczna, lekarze, Ziviltechniker:innen (uprawnieni inżynierowie), Wirtschaftstreuhänder:innen (biegli rewidenci i doradcy podatkowi)) oraz dochody z działalności gospodarczej (§ 23 EStG). W praktyce dla wielu klientów decydujące są dwa inne pytania: czy potrzebuję uprawnienia do działalności (Gewerbeberechtigung) według Gewerbeordnung, a tym samym członkostwa w Izbie Gospodarczej (WKO)? I czy jestem ubezpieczony w SVS jako przedsiębiorca czy jako Neue Selbständige?

Pozorne samozatrudnienie, ustalenie statusu i SVS

Dla wielu wykonujących wolne zawody drugim wielkim zmartwieniem nie jest urząd skarbowy, lecz ubezpieczenie społeczne. Tego też szuka się w internecie i także tutaj przekonuje kancelaria, która traktuje pytanie poważnie i we właściwym miejscu odsyła dalej.

W Niemczech pozornego samozatrudnienia (Scheinselbstständigkeit) obawiają się szczególnie freelancerzy IT, doradcy i opiekunowie: kto pracuje jak pracownik dla jednego zleceniodawcy, ryzykuje dopłatę składek na ubezpieczenie społeczne. Jasność daje procedura ustalenia statusu w Clearingstelle Deutsche Rentenversicherung (niemieckiego ubezpieczenia emerytalnego) (§ 7a SGB IV). Na stronie proszę wyjaśnić, o co chodzi, jakie cechy są sprawdzane i kiedy wniosek ma sens. Sama ocena na gruncie prawa ubezpieczeń społecznych nie jest doradztwem podatkowym w ścisłym sensie; proszę uczciwie napisać, gdzie współpracują Państwo z adwokatami specjalizującymi się w prawie pracy lub ubezpieczeń społecznych.

W Austrii centralnym tematem jest SVS. Kto pracuje samodzielnie bez uprawnienia do działalności gospodarczej, np. jako wykładowczyni, psychoterapeuta czy graficzka, podlega obowiązkowemu ubezpieczeniu jako Neue Selbständige, gdy dochody przekroczą próg ubezpieczenia; w 2026 r. wynosi on 6613,20 euro rocznie. Obawy budzą dopłaty po decyzji w sprawie podatku dochodowego, ponieważ tymczasowe składki są na początku ustalane nisko. Sekcja „Dopłata do SVS: dlaczego przychodzi i jak się przygotować“ odpowiada na jedno z najczęstszych pytań pierwszego roku. Do rozgraniczenia umowy o pracę i samozatrudnienia Sozialversicherungs-Zuordnungsgesetz (ustawa o przyporządkowaniu do ubezpieczenia społecznego) przewiduje sprawdzenie przyporządkowania ubezpieczeniowego.

Jak wyjaśnić EÜR, zwolnienie dla małych przedsiębiorców i ryczałt

Wykonujący wolne zawody chcą wiedzieć, ile pracy wymagają podatki. Dlatego ustalanie zysku i VAT powinny znaleźć się na podstronie grupy docelowej, krótko i z przykładami. W Niemczech chodzi o EÜR z załącznikiem Anlage EÜR do zeznania podatkowego. W Austrii o Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (rachunek przychodów i rozchodów) oraz, szczególnie interesujący dla wielu małych samozatrudnionych, ryczałt (Pauschalierung).

W Niemczech zwolnienie dla małych przedsiębiorców z § 19 UStG obowiązuje od 2025 r., jeśli obrót w poprzednim roku nie przekroczył 25 000 euro, a w bieżącym nie przekracza 100 000 euro. Dla lekarzy i innych zawodów medycznych właściwym tematem jest natomiast zwolnienie z VAT dla świadczeń leczniczych (§ 4 nr 14 UStG w Niemczech, § 6 ust. 1 pkt 19 UStG w Austrii), np. przy opiniach lub zabiegach estetycznych. Takie rozgraniczenia to idealna treść podstrony branżowej.

Na stronie obowiązuje zasada: proszę wyjaśniać możliwości i ich skutki, ale nie przeliczać indywidualnych przypadków. Zdanie w rodzaju „Czy ryczałt się Państwu opłaca, policzymy podczas pierwszej rozmowy na Państwa liczbach“ łączy treść z kolejnym krokiem. Kto odpowiada na te pytania już w fazie zakładania działalności, znajdzie inspiracje w artykule Doradztwo podatkowe dla zakładających działalność: strona internetowa.

Podstrony branżowe: doradztwo podatkowe dla lekarzy, twórców i freelancerów IT

„Steuerberater für Ärzte“ (dla lekarzy), „Steuerberater für Künstler“ (dla artystów), „Steuerberater IT Freelancer“: podpowiedzi Google pokazują, że wiele osób nie szuka ogólnie wolnych zawodów, lecz swojego zawodu. Osobna podstrona dla każdej grupy zawodowej odpowiada na te wyszukiwania dużo lepiej niż lista na podstronie usług. Różnica wobec artykułu Obszary działalności na stronie kancelarii: tam chodzi o jedną podstronę na usługę, tutaj o jedną podstronę na grupę docelową.

Proszę wybrać dwie lub trzy grupy, które Państwo naprawdę obsługują. Podstrona branżowa bez prawdziwego doświadczenia wygląda ubogo i jest ryzykowna w świetle prawa zawodowego: w Niemczech mogą Państwo nazywać się „specjalistą“ tylko wtedy, gdy mogą wykazać odpowiednią wiedzę (§ 9 ust. 3 BOStB), a dodatkowe tytuły, takie jak „Fachberater für Sanierung und Insolvenzverwaltung (DStV e.V.)“ (doradca specjalista ds. restrukturyzacji i zarządu upadłościowego), stoją oddzielnie od tytułu zawodowego. Jak zdecydować, które grupy wyeksponować, opisuje artykuł Nisza zamiast wszystkiego po trochu: pozycjonowanie kancelarii. Granice reklamy podsumowują poradniki Reklama doradców podatkowych w Niemczech i w Austrii.

Koszty i przebieg: co wolne zawody chcą wiedzieć przed telefonem

„Steuerberater Freiberufler Kosten“ to jedno z najczęstszych wyszukiwań tej grupy docelowej. Wiele osób wykonujących wolne zawody ma napięty budżet i boi się rachunku, którego nie potrafi oszacować. Uczciwa podstrona o wynagrodzeniu odsiewa niepasujące zapytania i daje pewność pasującym klientom.

• Niemcy: Wynagrodzenie wynika z StBVV (rozporządzenia o wynagrodzeniu doradców podatkowych), za EÜR np. z § 25 StBVV. Wiele kancelarii uzgadnia z wolnymi zawodami ryczałty miesięczne lub roczne; odmienne wynagrodzenie wymaga umowy w formie tekstowej. Proszę napisać, od czego zależy cena: liczby dokumentów, VAT, załączników do zeznania podatkowego.
• Austria: Honoraria ustala się swobodnie. Pakiet ryczałtowy dla osób korzystających z ryczałtu lub dla Neue Selbständige z rachunkiem przychodów i rozchodów jest łatwy do zrozumienia i porównania. Proszę jasno oznaczać, czy ceny są brutto, czy netto.

Wykonujący wolne zawody często przychodzą z pudełkiem po butach pełnym paragonów albo z niedokończoną tabelą. Lista dokumentów do pobrania odbiera strach przed pierwszym spotkaniem. Za pomocą bezpłatnej listy kontrolnej dokumentów dla klientów przygotują Państwo taką listę w kilka minut. Kto wcześniej był w innej kancelarii, często szuka też informacji o zmianie; do tego pasuje artykuł Zmiana doradcy podatkowego: co chcą wiedzieć klienci.

Jak zostać znalezionym w dużym mieście

Wolne zawody częściej niż przeciętnie pracują w dużych miastach, a konkurencja między kancelariami jest tam duża. W Hamburgu, Berlinie, Monachium, Kolonii czy Wiedniu podpowiedzi Google pokazują warianty takie jak „Steuerberater Freiberufler Hamburg“ czy „Steuerberater für Selbständige Wien“. Z dużymi kancelariami rzadko wygrywa się samym miejscem, ale często połączeniem grupy docelowej i miejsca.

• Tytuł strony: najpierw grupa docelowa i miejsce, nazwa kancelarii na końcu: „Steuerberatung für Freiberufler:innen in Hamburg | Kanzlei Krüger“.
• Profil firmy w Google: pasująca kategoria, usługi dla wolnych zawodów i branż, zdjęcia z kancelarii, opinie klientów z grupy docelowej.
• Dzielnice zamiast podstron dzielnic: proszę podać obszar działania w tekście („z Ehrenfeld, Nippes i całego centrum Kolonii“) zamiast budować dziesięć niemal identycznych podstron lokalnych.
• Podkreślać współpracę cyfrową: wiele osób wykonujących wolne zawody pracuje niezależnie od miejsca. Kto obsługuje klientów cyfrowo w całych Niemczech lub całej Austrii, powinien to jasno napisać, na jednej podstronie zamiast w każdej nazwie miejscowości.

Jak prawidłowo połączyć profil Google, obszar działania i dane lokalizacji, opisuje artykuł Lokalne SEO dla kancelarii. Całą strategię wyszukiwania kancelarii podatkowej, od wyszukiwań sezonowych po odpowiedzi AI, zawiera poradnik SEO dla doradców podatkowych.

„Moja grupa docelowa znajduje mnie przez izby i stowarzyszenia“

Wiele kancelarii specjalizujących się w wolnych zawodach zdobywa klientów przez izbę lekarską, stowarzyszenia zawodowe, współpracę z doradcami ds. praktyk lekarskich albo polecenia wśród koleżanek i kolegów. To nadal ważne. Ale nawet ktoś, kto dostał polecenie, najpierw zagląda na stronę. Jeśli znajdzie tam tylko „Obsługujemy firmy ze wszystkich branż“, nie pasuje to do tego, co opowiedziała koleżanka. Podstrona branżowa potwierdza polecenie i zamienia nazwisko w termin spotkania.

Do tego stowarzyszenia i izby docierają tylko do części grupy docelowej. Freelancerzy IT, twórcy i coachowie rzadko są zrzeszeni w izbach i szukają niemal wyłącznie w internecie. A wykłady eksperckie w stowarzyszeniach łatwo wykorzystać ponownie jako artykuły na stronie, jak opisano w artykule Artykuły eksperckie na stronie kancelarii.

Typowe błędy na stronach dla wolnych zawodów